В программном продукте 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0 есть возможность организации работы Единого расчетного центра (ЕРЦ) и отражение его взаимодействия с Управляющими компаниями (УК), Товариществами собственников жилья (ТСЖ) и Ресурсоснабжающими организациями (РСО), а также организация работы УК и отражение ее работы с ЕРЦ и РСО.
В таблице представлены операции и проводки, которыми оформленные операции будут отражены в Бухгалтерском учете:
| Проводки в БУ (Дт Кт) | Отраженные операции | Сумма, руб |
|---|---|---|
|
Начисление услуг |
2 100,00 |
|
|
Поступление оплаты на расчетный счет |
1 000,00 |
|
|
Перечисление оплаты УК (за услугу УК) с расчетного счета |
200,00 |
|
|
Перечисление оплаты РСО (за услуги РСО) с расчетного счета |
800,00 |
|
|
Взаимозачет между РСО и УК |
800,00 |
| Конечное сальдо по счетам | Дт | Кт |
|---|---|---|
|
51 |
0,00 |
0,00 |
|
76 (Жилец) |
1 100,00 |
0,00 |
|
76 (УК) |
0,00 |
1 100,00 |
|
76 (РСО) |
0,00 |
0,00 |
Данная операция отражает начисление услуг УК и РСО Единым расчетным центром жильцу, при этом ЕРЦ является агентом УК и с РСО не связан напрямую. Типовой документ в блоке БП, который необходимо оформить - документ «Реализация: товары, услуги, комиссия».
В блоке ЖКХ в разделе «Ресурсоснабжающие организации (РСО)» для организации ЕРЦ создаем документ «Управление договорами с поставщиками услуг» с УК. Оплата принимается через ЕРЦ, поэтому флажок «Оплата через управляющую компанию» устанавливаем, для того, чтобы в квитанции были отображены реквизиты ЕРЦ, а не УК:
Выполняем начисление услуги для Физического лица через документ «Начисление услуг» из раздела «Начисление услуг»:
Отражаем начисление по услугам с помощью документа «Отражение начислений в регламентированном учете» (раздел «Регламентные операции») с видом операции «Отражение типовыми документами»:
Для расчетов с группой физических лиц для ЕРЦ указаны следующие счета расчетов:
После отражения будет создан документ «Реализация: товары, услуги, комиссия» и «Счет-фактура» на основании:
Проводки документа:
Для целей правильного формирования отчетности по НДС сформируем документ «Отчет комитенту» (документ не формирует проводок), то есть организация ЕРЦ отчитывается перед контрагентом УК.
В разделе «РСО» создаем документ «Отчет комитенту» с видом «Отчет о продажах» и на вкладке «Товары и услуги» заполняем по кнопке «Заполнить реализованным по договору»:
На вкладке «Главное» будет выполнено заполнение сумм:
Создаем документ «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и Касса - Банковские выписки»:
Проводки документа:
На основании, с помощью обработки «Формирование оплат на основании платежных документов», создаем документ оплаты в блоке ЖКХ «Регистрация оплаты» для отражения оплаты в блоке ЖКХ:
Оформляется при помощи документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»:
Проводки документа:
Оформляется при помощи документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»:
Проводки документа:
Оформляется при помощи документа «Корректировка долга» (раздел «Продажи») с видом операции «Перенос задолженности». Создадим документ для переноса «задолженность поставщику» на сумму 800 рублей:
Проводки документа:
В таблице представлены операции и проводки, которыми оформленные операции будут отражены в Бухгалтерском учете:
| Проводки в БУ (Дт Кт) | Отраженные операции | Сумма, руб |
|---|---|---|
|
Начисление услуг от имени РСО в адрес ЕРЦ |
1 650,00 |
|
|
Начислены услуги УК |
450,00 |
|
|
Взаимозачет между ЕРЦ и РСО |
800,00 |
|
|
Поступление оплаты от ЕРЦ за услуги УК |
200,00 |
| Конечное сальдо по счетам | Дт | Кт |
|---|---|---|
|
51 |
200,00 |
0,00 |
|
76 (ЕРЦ) |
1 100,00 |
0,00 |
|
76 (РСО) |
0,00 |
850,00 |
|
90 |
0,00 |
450,00 |
Оформляется документом «Реализация: товары, услуги, комиссия» в разделе «Продажи».
Для целей правильного формирования отчетности по НДС УК должна выписать счет-фактуру на ЕРЦ, который будет перевыставляться жильцу. Прямых расчетов с жильцами УК не имеет.
Оформляем документ «Реализация» следующим образом:
Оформим документ «Отчет комитенту». На вкладке «Главное» укажем контрагента - РСО, договор, на вкладке «Товары и услуги» - оказываемые услуги, сумму, НДС и покупателя - ЕРЦ, дату реализации:
Документ «Отчет комитенту» не должен формировать проводки, он необходим для ввода на основании «Счет-фактуры полученный» от РСО.
В уже созданном документе «Реализации», в котором заполнена вкладка «Агентские услуги», заполняем вкладку «Услуги»:
Проводки документа:
Для целей правильного учета НДС проводка должна быть Дт 76 (ЕРЦ) Кт 90 (Дт 90.03 Кт 68.02). Операция оформляется при помощи документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
На вкладке «Главное» указываем контрагента ЕРЦ, на вкладке «Реализация» - покупатель - жилец, отмечаем выписку «Счет-фактуры»:
После проведения документа «Отчет комитенту» сформируется «Счет-фактура выданный», где будет указан покупатель – жилец:
Оформляется при помощи документа «Корректировка долга» с видом операции «Зачет задолженности», то есть необходимо зачесть задолженность поставщику в счет задолженности третьего лица перед нашей организацией (УК). Создаем документ «Корректировка долга» в разделе «Продажи»:
Создаем документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя» от ЕРЦ:
Проводки документа:
