Меню

Особенности расчета пени

В программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0 имеется возможность рассчитывать пени по лицевым счетам, не вовремя оплачивающим услуги. В данной инструкции рассмотрим настройки, которые влияют на расчет пени, а также особенности, которые следует учитывать при расчете.


Настройки для расчета пени

Расчет пени

Алгоритм расчета пени

Пример расчета пени

Отчеты по пеням


Настройки для расчета пени

Перед выполнением расчета пени необходимо произвести настройки программы.

  1. В настройках учетной политики ЖКХ в меню «Главное – Учетная политика (ЖКХ)» на закладке «Общее» указать срок оплаты, по истечении которого будет производиться начисление пени. Например, если по лицевому счету было произведено начисление услуг за январь, а срок оплаты указан 10 дней, то начисление пени можно производить, начиная с 10 февраля:

    Срок оплаты


  2. В учетной политике ЖКХ на закладке «Пени» указать настройку расчета пени:

    Расчет пени


    Здесь определяются следующие настройки:

    • Вариант оплаты пени. Доступны три варианта:

      • в первую очередь гасить пени;

      • распределять пропорционально по начислениям и пени;

      • первоочередная оплата услуг, затем погашение пени:

      • Варианты оплаты пени


    • В поле «Дата начала учета начислений» указывается дата, с которой необходимо получать начисления для расчета пени. Если дата не указана, ограничения начислений по периоду для расчета пени не будет:

      Дата начислений пени


      Например, если указана дата начала учета начислений 01.01.2018, а по лицевому счету имеется задолженность с 01.12.2017, то учитываться будут только новые долги, а на старые долги пени считаться не будут.

    • Можно определить, будут ли рассчитываться пени на закрытые лицевые счета, для этого нужно установить соответствующий флажок:

      Начисление пени на закрытые счета


    • Далее, необходимо выбрать основание расчета пени. Можно использовать процентную ставку:

      Основание процентная ставка


      Или использовать ключевую ставку ЦБ РФ:

      Основание ключевая ставка


      При выборе этого варианта можно указать размер ключевой ставки ЦБ РФ, для этого нужно перейти по ссылке «Размер ключевой ставки ЦБ РФ»:

      Размер ключевой ставки


      Ключевую ставку ЦБ РФ можно создать вручную:

      Ручное добавление ключевой ставки


      Обновить через Интернет:

      Обновление ключевой ставки через интернет


      Или настроить автоматическое обновление ключевой ставки ЦБ РФ:

      Автоматическое обновление ключевой ставки


    • Также указывается график расчета пени, например, для коммунальных услуг настройка следующая (в соответствии со статьей №155 Жилищного Кодекса РФ):

      • c 1 по 30 день пени не начисляются;

      • c 31 по 90 день пени начисляются в размере 1/300 доли ставки рефинансирования;

      • c 91 дня пени начисляются в размере 1/130 доли ставки рефинансирования.

  3. Для услуги капитального ремонта нужно установить отдельную настройку расчета пени (так как расчет пени по капитальному ремонту отличается от коммунальных услуг). Для этого нужно зайти в меню «Главное – Настройки учета по капремонту»:

    Настройка учета по капремонту


    И выбрать отдельную настройку расчета пени для услуг капитального ремонта:

    Настройки расчета пени по капремонту


    Редактирование настроек пени по капремонту


Расчет пени

Расчет пени производится ежемесячно документом «Начисление пени», доступном в разделе «Начисления услуг»:

Документ «Начисление пени»


Порядок заполнения документа следующий:

  • Указываем организацию – организация, по которой необходимо рассчитать пени.

  • Указываем дату документа – дата, определяющая месяц начисления пени (месяц, в котором начисляются пени). Например, если указана дата «20.03.2016», то пени будут начислены и отражены в марте 2016.

  • Указываем объект – здание, подъезд, помещение или лицевой счет, по которому необходимо рассчитать пени. Например, если указать здание, то пени рассчитаются по всем лицевым счетам, относящимся к этому зданию.

Для расчета пени нажимаем кнопку «Заполнить»:

Заполнение документа «Начисление пени»


При этом, пени рассчитываются только в блоке ЖКХ. Для дальнейшего формирования проводок, необходимо отразить начисления пени в регламентированном учете.


Алгоритм расчета пени

Расчет пени производится по следующей формуле:


Пени = База для расчета пени * Ставка рефинансирования / 300 * Количество дней просрочки платежа


Отсчет количества дней просрочки платежа начинается со следующего дня после установленного срока платежа. Т.е. если срок платежа в «Учетной политике» установлен 10-ым числом месяца, то отсчет количества дней просрочки начнется с 11 числа и будет продолжаться до полного погашения суммы задолженности (включая день погашения).

База для расчета пени определяется по каждой услуге отдельно и вычисляется следующим способом:


[Сальдо на конец месяца] + [Сумма корректировок] – [Поступившие оплаты],


где:

[Сальдо на конец месяца] – задолженность лицевого счета на конец месяца (далее – Базовый месяц), за который начисляются пени;

[Сумма корректировок] – это итоговая сумма всех перерасчетов, произведенных в период с конца Базового месяца до даты начисления пени и соответствующих месяцу начисления пени;

[Поступившие оплаты] – оплаты, поступившие от лицевого счета в период с конца Базового месяца до даты начисления пени.


Расчет пени в программе производится в разрезе услуг. То есть, если общая сумма платежа лицевого счета погасила задолженность, но по какой-либо из услуг имеется долг, то на эту услугу пени будут начислены.

Для таких ситуаций используется документ «Закрытие периода по начислениям ЖКХ». Документ позволяет переносить авансы с услуг на погашение долга по другим услугам. Настройки документа производятся в учетной политике ЖКХ на закладке «Закрытие периода».

При распределении авансов, сначала аванс по услуге распределяется по долгам этой же услуги по всем месяцам задолженности. Нераспределенные остатки распределяются в зависимости от следующих настроек:

  • разрешить перенос авансов с одной услуги на долги по другим услугам – если флажок установлен, то при закрытии периода аванс по одной услуге будет распределяться по долгам других услуг. В противном случае аванс по одной услуге будет всегда распределяться только на долги этой же услуги;

  • выполнять перенос в рамках одного месяца начисления (данный флажок доступен, если установлен флажок «Разрешить перенос авансов с одной услуги на долги по другим услугам») – если флажок установлен, то аванс по услуге будет распределяться по долгам других услуг только в пределах одного месяца начисления. В противном случае распределение будет производиться по всем месяцам задолженности по методу ФИФО;

  • разрешить перенос аванса по начислениям на погашение задолженности по пени – если флажок установлен, то аванс по начислениям услуг будет распределяться по задолженности начислений и пени согласно варианту оплаты пени (вариант оплаты пени, указанный на закладке «Пени»). В противном случае аванс по начислениям на задолженность по пени распределяться не будет.

Документ нужно создавать в конце месяца после регистрации всех оплат (создания документов «Регистрация оплаты»).

Если по каким-то лицевым счетам есть переплаты, но считаются пени, возможно, оплаты распределились некорректно. В таком случае рекомендуем проверить последние проведенные оплаты по лицевому счету в документе «Регистрация оплаты», а именно – табличную часть «Расшифровка оплаты». Необходимо убедиться, что оплата действительно распределилась на тот месяц, по которому некорректно начисляются пени. Возможно, оплаты по услугам распределены некорректно (то есть оплата распределилась не на нужный месяц, вследствие чего рассчитались пени) и не проведены документы «Закрытие периода по начислениям ЖКХ».

Если это так, рекомендуем выполнить следующие действия:

  • перепровести оплаты помесячно с момента начала ведения учета с помощью обработки «Перепроведение регистраций оплаты». Обработку можно скачать здесь;

  • проверить, что в учетной политике ЖКХ на закладке «Закрытие периода» установлен флажок «Разрешить перенос авансов с одной услуги на долги по другим услугам»;

  • провести документ «Закрытие периода по начислениям ЖКХ» по всем объектам.

    При этом документы «Регистрация оплаты» проводятся не за весь период (например, 01.01.2016-30.06.2016), а именно отдельно за каждый месяц (01.01.2016-31.01.2016). После этого создается документ «Закрытие периода по начислениям ЖКХ» за месяц. Затем аналогичные действия выполняются за следующий месяц.

Для анализа взаиморасчетов по услугам можно использовать отчет «Карточка расчетов» с отбором по лицевому счету и услуге.

Примечание: пример использования документа «Закрытие периода по начислениям ЖКХ» можно посмотреть в инструкции.


Пример расчета пени

Общие условия примера:

  • в качестве срока оплаты для тестирования примеров использовать значение, равное 10 дням;

  • в качестве ставки рефинансирования использовать значение, равное 11%;

  • начисление пени производится в Апреле и Мае по неоплаченным долгам за Март;

  • в примерах рассматривается один лицевой счет и услуга.


Пример №1:

Долг на начало месяца за Март по л/с и услуге составляет 500 р.

3 Апреля было погашено 200 р. долга.

18 Апреля было погашено 200 р. долга.

12 мая было погашено 100 р.

Используется процентная ставка 0,01% за каждый день с первого дня просрочки по настоящий момент.

Описание расчета в примере №1:

Начисление пени в Апреле составит:

(500 – 200) * 8 * 0,01 / 100 + (300 – 200) * 12 * 0,01 / 100 = 0,24 + 0,12 = 0,36 р.

Т.е. за 8 дней (с 11 по 18 число) от 300 р. и за 12 (с 19 по 30 число) дней от 100 р. долга.


Начисление пени в Мае составит:

100 * 12 * 0,01 / 100= 0,12 р.

Т.е. за 12 дней (с 1 по 12 число) от 100 р. долга.


Пример №2:

Долг на начало месяца за Март по л/с и услуге составляет 500 р.

3 Апреля было погашено 200 р. долга.

18 Апреля было погашено 200 р. долга.

12 мая было погашено 100 р.

Используется доля ставки рефинансирования, при этом:

  • 1/300 ставки с 1 по 15 день просрочки;

  • 1/150 ставки с 16 по 25 день просрочки;

  • 1/100 ставки с 26 по настоящий момент.

Описание расчета в примере №2:

Начисление пени в Апреле составит:

(500 – 200) * 8 * 11 * (1 / 300) / 100 + (300 – 200) * 7 * 11 * (1 / 300) / 100 + (300 - 200) * 5 * 11 * (1 / 150) / 100 = 0,88 + 0,26 + 0,37 = 1,51 р.

Т.е. за 8 дней (с 11 по 18 число) от 300 р., за 7 дней (с 19 по 25) от 100 р. по 1/300 ставки и за 5 дней (с 26 по 30 число) от 100 р. долга по 1/150 ставки.


Начисление пени в Мае составит:

100 * 5 * 11 * 1 / 150 / 100 + 100 * 7 * 11 * 1 / 100 / 100 = 0,37 + 0,77 = 1,14 р.

Т.е. за 5 дней (с 1 по 5 число) от 100 р. по 1/150 ставки и за 7 дней (с 6 по 12 число) от 100 р. по 1/100 ставки.


Отчеты по пеням

В программе существует возможность сформировать расшифровку расчета пени, начисленных в определенном месяце начисления. Данная возможность реализована в виде отчета «Расшифровка расчета пени». Отчет можно открыть в разделе «Начисление услуг» или из документа «Начисление пени» по кнопке «Расшифровка расчета пени»:

Открываем расшифровку расчета пени


Варианты расшифровки пени


В отчете формируются данные о том, каким образом рассчитаны пени:

  • за какие месяцы начислений;

  • по каким услугам;

  • от какой задолженности;

  • по каким ставкам.

Печатная форма расшифровки пени


В отчете доступны различные варианты настроек группировки вывода данных, а также настройка вывода строк с нулевой базой расчета (суммой задолженности на период расчета).

Важной особенностью отчета является то, что отчет формируется не по готовым данным расчета документа «Начисление пени», а путем расчета пени по настройкам отчета заново.

Это значит, что если пени начислены, а данные, на которых основывался расчет, были изменены, то данные из отчета «Расшифровка расчета пени» могут отличаться от данных в документе «Начисление пени».

Для просмотра начисленных пени также можно воспользоваться, например, отчетом «Сводная ведомость»:

Сводная ведомость




Назад


Материалы по теме: