+ 7 (495) 777-25-43 otr@rarus.ru
Меню

Отражение начислений в регламентированном учете


Все начисления в блоке ЖКХ производятся соответствующими документами в разделе меню «Начисления услуг». Но при проведении этих документов записей по счетам бухгалтерского учета (дебету и кредиту) не производится. На основании этих документов можно сформировать квитанции на оплату, посмотреть различные отчеты и прочее. Для того чтобы начисления корректно отразились по бухгалтерским счетам контрагентов и услуг в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0, необходимо создать дополнительный документ – «Отражение начислений в регламентированном учете». Он доступен в меню «Регламентные операции»:

Создание отдельного документа Отражение начислений в регламентированном учете


Этот документ собирает все проведенные начисления в периоде и переносит суммы на соответствующие счета бухгалтерского учета. 

Хотелось бы отметить, что в документ попадают начисления по регистру накопления «Начисление для отражения в регл учете». Суммы заполняются нарастающим итогом. Т.е. если в каком-то периоде начисления не были отражены, например, документа «Отражение начислений в регламентированном учете» нет, или он не проведен, или поставлен на удаление, или проведение было отменено, то при заполнении документа в текущем периоде будут учтены начисления, не отраженные в прошлых периодах. Если при заполнении документа цифры не сходятся, рекомендуем проверить данные по указанному регистру накопления – «Начисление для отражения в регл учете».

Рассмотрим, как в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0 работает отражение начислений в бухгалтерском учете.


1. Настройки учетной политики

1.1 Счета учета номенклатуры

1.2 Счета учета расчетов с контрагентами

1.3 Счета учета расчетов с контрагентами по капитальному ремонту

1.4 Льготы

1.5 Пени

1.6 Отражение документами регламентированного учета

2. Примеры отражения начислений в бухгалтерском учете

2.1 Сводное отражение

2.2 Отражение начислений типовыми документами регламентированного учета


Настройки учетной политики

Документ «Отражение начислений в регламентированном учете» заполняется автоматически. Если этого не произошло, то начислений либо не было, либо не установлена соответствующая возможность в настройках учетной политики. Перейдем в меню «Главное - Учетная политика» в блоке «Настройка ЖКХ» – вкладка «Регламентированный учет»:

Галочка Отражать начисления в регламентированном учете


Для автоматического заполнения должна быть установлена галка «Отражать начисления в регламентированном учете». 

Пройдемся по настройкам более подробно.


Счета учета номенклатуры

На данном шаге необходимо выбрать, на каких счета будут учитываться доходы от реализации:

  • типовые счета доходов от реализации услуг (как правило, 90.01)

  • счета, установленные самостоятельно в регистре сведений «Счета учета номенклатуры». В этом случае необходимо задать нужный нам счет для отражения по кредиту в этом регистре. Из учетной политики ЖКХ можно сразу перейти в этот регистр. Либо его можно вручную открыть через меню «Главное - План счетов - Счета учета номенклатуры».

Рассмотрим, как установить счета учета номенклатуры.

Счета учета номенклатуры


Мы видим, что счета учета номенклатуры можно создать на номенклатуру в целом (это может быть группа номенклатур) либо на каждый отдельный вид номенклатуры. Это уже зависит от ведения бухгалтерского учета в конкретной организации. В нашем случае есть настройка для группы номенклатур «Услуги», в которую занесены все услуги ЖКХ:

Номенклатура со всеми услугами ЖКХ


Счет учета номенклатуры

В данном окошке нас более всего интересует раздел «Счета учета номенклатуры» , а именно «Счет учета» – это именно тот счет, который при отражении начислений в бухгалтерском учете будет записан по кредиту. В нашем случае это счет 86.03. Также для счета 86 можно установить субконто – назначение целевых средств и статьи затрат.

Данный счет будет использоваться только при сводном отражении начислений. При отражении типовыми документами будет подставляться счет доходов от реализации, который также можно установить в данном окошке.

Счета учета расчетов с контрагентами

Мы рассмотрели, как установить счета учета по начислениям по кредиту. Теперь посмотрим, как установить счета учета расчетов с контрагентами, который будет записан по дебету бухгалтерской проводки.

В настройках учетной политики также есть ссылка, по которой мы переходим в регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» (открыть регистр можно и через меню «Главное - План счетов - Счета учета расчетов с контрагентами»):

Счета учета расчетов с контрагентами

Расчеты в валюте


В данном регистре задаются счета для расчетов с контрагентами. Можно счета задать в рамках одной организации, для определенного контрагента/группы контрагентов. Обязательно указать признак - Расчеты в валюте регламентированного учета. В нашем случае настройки работают для всех организаций в базе и без уточнения по контрагентам. 

При отражении начислений в бухгалтерском учете будет подставляться счет расчетов с покупателем, в нашем случае 62.01 или 62.02 (в случае аванса).

ВАЖНО. Счета учета номенклатуры и счета учета расчетов с контрагентами обязательно должны быть указаны. Иначе при заполнении документа «Отражение начислений в регламентированном учете» будут выдаваться сообщения о том, что счета не указаны.


Счета учета расчетов с контрагентами по капитальному ремонту

Если в базе ведется раздельный учет по капремонту и при проведении отражения начислений капремонта нужно по дебету видеть счет учета, отличный от установленного для всех остальных контрагентов, то в настройках учетной политики установим соответствующий пункт:

Отражение расчетов с контрагентами за услуги капремонта


Льготы

В данном случае необходимо установить, как будут отражаться льготы в бухгалтерском учете:

  • отдельно от начислений. При сводном отражении суммы начислений и суммы льгот будут отражаться отдельными проводками. При отражении типовыми документами суммы льгот будут отражены в документе «Корректировка долга».

  • уменьшением начислений. Отдельных проводок по льготам не будет. Просто будут уменьшены суммы начислений на суммы льгот и по этим данным будут сформированы проводки.

Пени

Необходимо указать, как отражать пени:

  • отражение пеней на счетах начислений или на отдельных счетах (необходимо задать отдельные счета);

  • отражение пеней за капитальный ремонт производить на счетах начислений или отдельных счетах (задать эти счета);

  • отражение пеней производить по ставке НДС из номенклатуры или без НДС

Эти настройки устанавливаются исходя из особенностей ведения бухгалтерского учета конкретной организации.

Отражение документами регламентированного учета

Отражение документами регламентированного учета

При данном способе отражения создаются документы бухгалтерского учета – «Акт об оказании производственных услуг» или «Реализация товаров и услуг».

В настройках надо выбрать реализацию услуг при агентской схеме производить от имени принципала (счета фактуры тогда выставляться не будут) или от имени агента (счета фактуры будут выставляться, но не будут регистрироваться в книге продаж).

Если в настройках разрешить формирование документов с отрицательными суммами, то на эти суммы будут создаваться документы «Реализация товаров и услуг».



Примеры отражения начислений в бухгалтерском учете

Сводное отражение

Сделаем начисление услуг за июнь и июль 2020 года.

Начисление услуг


Сформируем отчет по начислениям и долгам и посмотрим общую сумму начисленных услуг.

Отчет по начислениям за июнь 2020 года

Отчет по начислениям за июль 2020 года

Нас интересует колонка «Начисление». По ней будем сверять сумму, попавшую в документ отражения начислений.


Перейдем в меню «Регламентированный учет - Отражение начислений в регламентированном учете». Создадим новый документ по кнопке «Создать» за июнь 2020 года. 


ВАЖНО! Обратите внимание, что дата/время документа должны быть позже даты/времени начислений.


Вид операции - сводное отражение. 

В верхней шапке документа можно выбрать параметры для заполнения табличной части:

  • по определенному контрагенту;

  • по определенной номенклатуре и номенклатурной группе.

Параметры для отбора начислений при заполнении


В нашем случае отбор делать не будем, заполним документ по всем данным в базе по кнопке «Заполнить».

Нажимаем на кнопку Заполнить

Итого начислений и фактически отражено - сумма совпала

Сумма начислений составила 18530,78 руб, что совпадает с созданным ранее отчетом по начислениям и долгам.


В табличной части отдельно выделена сумма капремонта. Это сделано для удобства отслеживания, если по этой услуге необходимы проводки, отличные от основных услуг.

Отдельно выведена сумма капремонта


После проведения документа сформированные проводки можно посмотреть по кнопке «Дт/Кт»:

Движения документа


Теперь откроем регистр накопления (Все функции - Регистры накопления) «Начисление для отражения в регл учете»:

Все функции

Начисления для отражения в регламентированном учете

Под знаком «+» отмечены сделанные начисления, сумму можно посмотреть в самом последнем столбце. Под знаком «-» идут начисления, отраженные в бухгалтерском учете. Таким образом, на следующий период не должно быть никаких остатков.


Как уже было отмечено ранее, если при отражении начислений в бухгалтерском учете какие-то суммы не сходятся, то проверять надо именно в этом регистре. Можно сделать дополнительный отбор и проанализировать расхождения сумм самостоятельно.



Отражение начислений типовыми документами регламентированного учета

В нашей базе сделаны начисления за июль 2020 года.

Начисление услуг

Отчет по начислениям за июль 2020 года


Выполним отражение начислений за июль 2020 года типовыми документами.

В меню «Регламентированный учет - Отражение начислений в регламентированном учете»  создадим новый документ по кнопке «Создать». Вид операции – Отражение типовыми документами реализации услуг.

Не совпадают суммы оперативного и регламентированного учета


При необходимости можно также настроить отбор для заполнения табличной части.

Сама табличная часть при этом изменяется. Появилась вкладка «Параметры документов» – необходима для заполнения параметров, по которым будут созданы бухгалтерские документы:

Параметры документов


Тип документа – Реализация товаров и услуг или Акт об оказании производственных услуг. 

Параметры отражения льгот – Контрагент и Договор – заполняются, если льготы отражаются отдельной суммой в документе «Корректировка долга».


Заполним табличную часть документа:

Не совпадают суммы оперативного и регламентированного учета


Внизу таблицы есть пояснения по цвету строк:

Сумма еще не отражена в регламентированном учете – цвет шрифта черный. Это значит, что отражения на счетах бухучета еще не было.

Суммы, отраженные в оперативном учете, соответствуют суммам, отраженным в регламентированном – цвет серый. В этом случае начисления уже отражены в бухгалтерском учете и при этом их суммы совпадают.

Не совпадают суммы оперативного и регламентированного учета – цвет красный.  Это значит, что суммы начислений и бухгалтерского учета не совпадают. Такое может быть, если какие-то данные менялись задним числом.


После заполнения документа необходимо создать документы бухучета. Сделаем это по кнопке «Документы - Сформировать документы»:

Сформировать документы


Программа предлагает записать документ, нажимаем Да.

Кнопка Да для записи документа


Созданный документ реализации услуг отражается в колонке «Документ». Как мы видим, цвет шрифта сменился на серый, т.е. начисления отражены в бухгалтерском учете и при этом суммы совпадают с оперативным, т.е. с начислениями блока ЖКХ. Если все отражено корректно, проведем документ. 

Проводки в этом случае будут формироваться не в этом документе, а в сформированном документе Реализации товаров и услуг:

Счет-фактура

Дебет и кредит, сумма по реализации услуг



Назад


Материалы по теме: