+ 7 (495) 777-25-43 Заказать обратный звонок
 

Как отразить оплату в Книге учета доходов и расходов (КУДиР)


Юридические лица, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), должны подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Для этой цели организации фиксируют свои хозяйственные операции в документе, который называется «Книга учета доходов и расходов» (сокращенно КУДиР).

В данной инструкции рассмотрим, каким образом заполнять данную книгу в части доходов в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0.


1. Настройки программы для заполнения КУДиР

2. Отражение оплат


Настройки программы для заполнения КУДиР

Рассмотрим настройки, которые необходимо установить для учета при УСН, а также узнаем откуда попадают данные в отчет.

  1. В меню «Главное – Настройки – Налоги и отчеты» на закладке «Система налогообложения» определяется режим налогообложения, которую использует организация:

    Статус документа Проект


    В примере рассматриваем УСН, режим налогообложения «Доходы».

    На закладке «УСН» определяется процентная ставка налога:

    Выбор процентной ставки


  2. Отчет находится в меню «Отчеты – УСН – Книга доходов и расходов УСН»:

    Книга учета доходов и расходов УСН


    Печатная форма КУДиР


    В отчете на закладке «Раздел I. Доходы и расходы за 1 кв.» выводится информация о доходах и расходах организации. По умолчанию выводятся суммы которые участвуют в расчете налога.

    Но есть ещё и суммы, которые являются доходом, но не участвуют при расчете налога. Чтобы их увидеть, нужно нажать кнопку «Показать настройки», выбрать вариант включения доходов и расходов «Включать в бланк отчета и заполнять». Затем переформировать отчет:

    Переформирование КУДиР


    В результате отчет будет выглядеть следующим образом:

    Заново формируем отчет


      Выводятся строки:

    • доходы всего

    • доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (принимаемые доходы)

    • расходы всего

    • расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (принимаемые расходы)

    Примечание: расходы будут заполняться только при использовании режима налогообложения «Доходы минус Расходы».

    Данные в эти поля попадают следующим образом.

    При сохранении документов в программе в проводках может появляться информация на специальной закладке, которая называется “Книга учета доходов и расходов (раздел I)”:

    Проводка поступления денег


    Как раз по этим данным и формируется отчет.

    В примере создан документ «Поступление на расчетный счет», в котором принята оплата от жильца в размере 1500 руб.

    Соответствие полей в документах и отчете выглядит следующим образом:

    • «Доходы» в документе – это поле «Доходы – всего» в отчете;

    • «Доходы всего» в документе – это поле «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» в отчете (принимаемые доходы);

    • и аналогично расходы.

  3. В нашей программе учет ведется как в блоке Бухгалтерии, так и в блоке ЖКХ. Поэтому и оплаты отражаются в двух блоках соответственно, а именно, используются следующие документы:

    • Поступление на расчетный счет;

    • Поступление наличных;

    • Оплата платежной картой;

    • Регистрация оплаты – это документ для приема оплат в блоке ЖКХ.

  4. Информация об оплатах попадает в КУДиР на основании бухгалтерских документов, но в них не указываются услуги, а указывается только общая сумма платежа. В некоторых случаях бывает необходимо принимать оплаты в качестве дохода для целей расчета налога не в полной сумме, а только частично – по некоторым услугам оплаты включать, а по некоторым исключать.

    Для реализации данной возможности зайдем в учетную политику ЖКХ (меню «Главное – Настройки ЖКХ – Учетная политика») и перейдем на закладку «УСН»:

    Отражение части суммы платежа


    По умолчанию здесь установлен флажок «Суммы доходов определять автоматически». В этом случае все суммы оплат для целей учета в КУДиР будут определяться автоматически, то есть данные из документа «Регистрация оплаты» учитываться не будут.

    При снятии флажка появляется возможность выбирать, считать суммы автоматически или же обнулять:

    Отражение части суммы платежа


    Например, можно установить, что все оплаты, которые нужно включить в КУДиР для расчета налога, будут обнуляться. В этом случае в КУДиР в колонку «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» оплаты не попадут.

    Аналогично можно настроить заполнение колонки «Доходы всего».

    Но такой вариант тоже не всегда подходит, так как нам требуется некоторые услуги включить в КУДиР, а некоторые исключить.

    Поэтому нужно выбрать настройку «В разрезе услуг»:

    Выбор услуг


    После этого нажимаем кнопку «Открыть настройку оплаты в КУДиР». В открывшемся окне можно определить настройки для каждой услуги в отдельности по кнопке «Создать»:

    Настройка услуг


    Настройка услуг


    Данная запись будет означать, что все суммы оплат по услуге «Водоотведение» из документа «Регистрация оплаты» будут попадать в КУДиР в качестве доходов всего, но учитываться для расчета налога не будут. Аналогично выполняются настройки для других услуг. Если для услуги настройка не указана, то считается, что все суммы по этой услуге будут попадать в КУДиР как принимаемые доходы.

Отражение оплат

Рассмотрим пример отражения оплат в КУДиР в разрезе услуг. Пусть имеются услуги «Горячее водоснабжение», «Отопление» и «Водоотведение», оплаты по которым нужно включать в КУДиР. Также есть услуга «Капитальный ремонт», оплаты по ней в КУДиР включать не нужно.

  1. В учетной политике ЖКХ установим настройку отражения оплат для услуги «Капитальный ремонт»:

    Настройка оплаты для капитального ремонта


    Для остальных услуг отдельные настройки можно не создавать, так как в примере суммы оплат по ним будем включать в КУДиР.

  2. Начислим услуги за январь 2018 года и сформируем квитанции по коммунальным услугам на сумму 1475 рублей:

    Начисление коммунальных услуг


  3. По капитальному ремонту 560 рублей:

    Начисление капитального ремонта


    Зарегистрируем оплату, для этого рассмотрим 2 варианта:

    • сначала создаются бухгалтерские документы, а затем документ «Регистрация оплаты»;

    • сначала создается документ «Регистрация оплаты», а затем бухгалтерские документы.


    Вариант 1.

    Создадим документ «Поступление на расчетный счет», укажем суммы оплаты по коммунальным услугам:

    Поступление на расчетный счет


    Проведем документ и перейдем в проводки:

    Проводка оплаты


    Вся сумма оплаты в 1000 руб. попала в КУДиР.

    Также примем оплату по капитальному ремонту:

    Прием оплаты за капремонт


    Проводка оплаты за капремонт


    Оплата в размере 300 р. также попала в КУДиР.

    Зайдем в меню «Начисления услуг – Сервис – Формирование оплат на основании платежных документов» для создания документа «Регистрация оплаты»:

    Регистрация оплаты


    Указываем период и нажимаем «Заполнить», в результате отобразятся созданные документы «Поступление на расчетный счет», нажмем кнопку «Сформировать». Появится сообщение:

    Изменение отчета


    Нажимаем «Да». В результате будут сформированы документы «Регистрация оплаты», в которых суммы оплат распределятся по услугам:

    Повторное формирование документов Регистрация оплаты


    Регистрация оплаты по капремонту


    Откроем повторно документ «Поступление на расчетный счет» по капитальному ремонту на сумму 300 р. и посмотрим проводки:

    Проводки по капремонту


    Видно, что в колонке «Доходы» сумма «обнулилась», то есть она не попадет в КУДиР, сформируем отчет:

    Печатная форма отчета


    В отчете видно, что 1300 руб. попало в общие доходы, но в колонку «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» попала только сумма 1000 руб.


    Вариант 2.

    Сформируем вручную документ «Регистрация оплаты» по коммунальным услугам:

    Ручное формирование Регистрации оплат


    На основании этого документа по кнопке «Документы оплаты – Отразить оплаты» формируется документ «Поступление на расчетный счет», посмотрим его проводки:

    Проверка проводок, сформированных вручную


    Сумма попала в КУДиР. Сформируем вручную документ «Регистрация оплаты» по капитальному ремонту:

    Ручное формирование Регистрации оплат капремонт


    На его основании также создается документ «Поступление на расчетный счет», посмотрим проводки:

    Проверка проводок, сформированных вручную за капремонт


    Сумма в КУДиР не попала.

    Примечание: подобным же образом оплаты будут обнуляться при других способах оплаты:

    • при оплате наличными: если сначала создается документ «Регистрация оплаты», затем на его основании документ «Поступление наличных» (и наоборот);

    • если оплаты не по всем коммунальным услугам требуется включать в КУДиР: в этом случае нужно установить настройки отражения принимаемых оплат как «Обнулять» для некоторых услуг (как в рассмотренном примере с капитальным ремонтом). В результате часть сумм будет попадать в КУДиР, а часть обнуляться. Например, пусть в документе «Регистрация оплаты» распределена оплата:

      Распределение оплат


      Если для услуги «Горячее водоснабжение» установлено, что оплату нужно «Обнулять», то сумма 305,08 р. не попадет в КУДиР.

    • при загрузке реестров оплат.




Назад

Спасибо, помогло Рады вам помочь:) Не помогло Очень жаль :(

E-mail

Уточните, пожалуйста, почему:

 
Отправить
 

Материалы по теме: