Меню

Учет бухгалтерских операций ЕРЦ

1. Организация работы ЕРЦ:

2. Организация работы УК:


В программном продукте 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК, ред. 3.0 есть возможность организации работы Единого расчетного центра (ЕРЦ) и отражение его взаимодействия с Управляющими компаниями (УК), Товариществами собственников жилья (ТСЖ) и Ресурсоснабжающими организациями (РСО), а также организация работы УК и отражение ее работы с ЕРЦ и РСО.

Организация работы ЕРЦ:

В таблице представлены операции и проводки, которыми оформленные операции будут отражены в Бухгалтерском учете:

Проводки в БУ (Дт Кт) Отраженные операции Сумма, руб

Дт 76 (Жилец) / Кт 76 (УК)

Начисление услуг

2 100,00

Дт 51 / Кт 76 (Жилец)

Поступление оплаты на расчетный счет

1 000,00

Дт 76 (УК) / Кт 51

Перечисление оплаты УК (за услугу УК) с расчетного счета

200,00

Дт 76 (РСО) / Кт 51

Перечисление оплаты РСО (за услуги РСО) с расчетного счета

800,00

Дт 76 (УК) / Кт 76 (РСО)

Взаимозачет между РСО и УК

800,00


Конечное сальдо по счетам Дт Кт

51

0,00

0,00

76 (Жилец)

1 100,00

0,00

76 (УК)

0,00

1 100,00

76 (РСО)

0,00

0,00


Дт 76 (Жилец) / Кт 76 (УК) - Начисление услуг

Данная операция отражает начисление услуг УК и РСО Единым расчетным центром жильцу, при этом ЕРЦ является агентом УК и с РСО не связан напрямую. Типовой документ в блоке БП, который необходимо оформить - документ «Реализация: товары, услуги, комиссия».
В блоке ЖКХ в разделе «Ресурсоснабжающие организации (РСО)» для организации ЕРЦ создаем документ «Управление договорами с поставщиками услуг» с УК. Оплата принимается через ЕРЦ, поэтому флажок «Оплата через управляющую компанию» устанавливаем, для того, чтобы в квитанции были отображены реквизиты ЕРЦ, а не УК:

Создание документа «Управление договорами с поставщиками услуг»


Выполняем начисление услуги для Физического лица через документ «Начисление услуг» из раздела «Начисление услуг»:

Как начислить услугу для Физического лица


Отражаем начисление по услугам с помощью документа «Отражение начислений в регламентированном учете» (раздел «Регламентные операции») с видом операции «Отражение типовыми документами»:

Отражение начисления по услугам


Для расчетов с группой физических лиц для ЕРЦ указаны следующие счета расчетов:

Счета расчетов с группой физических лиц для ЕРЦ


После отражения будет создан документ «Реализация: товары, услуги, комиссия» и «Счет-фактура» на основании:

Создание документа


Проводки документа:

Проводки документа


Для целей правильного формирования отчетности по НДС сформируем документ «Отчет комитенту» (документ не формирует проводок), то есть организация ЕРЦ отчитывается перед контрагентом УК. 

В разделе «РСО» создаем документ «Отчет комитенту» с видом «Отчет о продажах» и на вкладке «Товары и услуги» заполняем по кнопке «Заполнить реализованным по договору»:

Как создать и заполнить документ «Отчет комитенту»


На вкладке «Главное» будет выполнено заполнение сумм:

Открыть вкладку «Главное»


Дт 51 / Кт 76 (Жилец) – Поступление оплаты на расчетный счет

Создаем документ «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и Касса - Банковские выписки»:

Создаем документ «Поступление на расчетный счет»


Проводки документа:

Проводки документа


На основании, с помощью обработки «Формирование оплат на основании платежных документов», создаем документ оплаты в блоке ЖКХ «Регистрация оплаты» для отражения оплаты в блоке ЖКХ:

Создание документа оплаты для отражения оплаты в блоке ЖКХ


Дт 76 (УК) / Кт 51– Перечисление оплаты УК с расчетного счета только за услуги УК

Оформляется при помощи документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»:

Оформление операции Дт 76 (УК) / Кт 51


Проводки документа:

Проводки документа


Дт 76 (РСО) / Кт 51– Перечисление оплаты РСО с расчетного счета только за услуги РСО

Оформляется при помощи документа «Списание с расчетного счета» с видом операции «Оплата поставщику»:

Документ «Списание с расчетного счета»


Проводки документа:

 Узнать проводки документа «Списание с расчетного счета»


Дт 76 (УК) / Кт 76 (РСО) – Взаимозачет между РСО и УК

Оформляется при помощи документа «Корректировка долга» (раздел «Продажи») с видом операции «Перенос задолженности». Создадим документ для переноса «задолженность поставщику» на сумму 800 рублей:

Оформление операции «Взаимозачет между РСО и УК»


Проводки документа:

Узнать проводки документа «Корректировка долга»


Организация работы УК:

В таблице представлены операции и проводки, которыми оформленные операции будут отражены в Бухгалтерском учете:

Проводки в БУ (Дт Кт) Отраженные операции Сумма, руб

Дт 76 (ЕРЦ) / Кт 76 (РСО)

Начисление услуг от имени РСО в адрес ЕРЦ

1 650,00

Дт 76 (ЕРЦ) / Кт 90 (УК)

Начислены услуги УК

450,00

Дт 76 (РСО) / Кт 76 (ЕРЦ)

Взаимозачет между ЕРЦ и РСО

800,00

Дт 51 / Кт 76 (ЕРЦ)

Поступление оплаты от ЕРЦ за услуги УК

200,00


Конечное сальдо по счетам Дт Кт

51

200,00

0,00

76 (ЕРЦ)

1 100,00

0,00

76 (РСО)

0,00

850,00

90

0,00

450,00


Дт 76 (ЕРЦ) / Кт 76 (РСО) – Начисление услуг от имени РСО в адрес ЕРЦ

Оформляется документом «Реализация: товары, услуги, комиссия» в разделе «Продажи».

Для целей правильного формирования отчетности по НДС УК должна выписать счет-фактуру на ЕРЦ, который будет перевыставляться жильцу. Прямых расчетов с жильцами УК не имеет.

Оформляем документ «Реализация» следующим образом:

Оформление документа «Реализация»

Движения документа «Реализация»


Оформим документ «Отчет комитенту». На вкладке «Главное» укажем контрагента - РСО, договор, на вкладке «Товары и услуги» - оказываемые услуги, сумму, НДС и покупателя - ЕРЦ, дату реализации:

Порядок оформления документа «Отчет комитенту» по вкладкам


Порядок оформления документа «Отчет комитенту»

Документ «Отчет комитенту» не должен формировать проводки, он необходим для ввода на основании «Счет-фактуры полученный» от РСО.


Дт 76 (ЕРЦ) / Кт 90 (УК) – Начислены услуги УК

В уже созданном документе «Реализации», в котором заполнена вкладка «Агентские услуги», заполняем вкладку «Услуги»:

Порядок оформления документа «Реализации»


Проводки документа:

Узнать проводки документа «Реализации»


Для целей правильного учета НДС проводка должна быть Дт 76 (ЕРЦ) Кт 90 (Дт 90.03 Кт 68.02). Операция оформляется при помощи документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».
На вкладке «Главное» указываем контрагента ЕРЦ, на вкладке «Реализация» - покупатель - жилец, отмечаем выписку «Счет-фактуры»:

Отмечаем выписку «Счет-фактуры»


Заполнение документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» по вкладкам


После проведения документа «Отчет комитенту» сформируется «Счет-фактура выданный», где будет указан покупатель – жилец:

Формирование документа «Счет-фактура выданный»


Дт 76 (РСО) / Кт 76 (ЕРЦ) – ЕРЦ оплатил за УК в РСО>

Оформляется при помощи документа «Корректировка долга» с видом операции «Зачет задолженности», то есть необходимо зачесть задолженность поставщику в счет задолженности третьего лица перед нашей организацией (УК). Создаем документ «Корректировка долга» в разделе «Продажи»:

Создание документа «Корректировка долга» в разделе «Продажи»


Создать документ «Корректировка долга» в разделе «Продажи»


Узнать проводки документа «Корректировка долга»


Дт 51 / Кт 76 (ЕРЦ) – Поступление оплаты от ЕРЦ за услуги наши услуги (услуги УК)

Создаем документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя» от ЕРЦ:

Создаем документ «Поступление на расчетный счет»


Проводки документа:

Создаем документ «Поступление на расчетный счет»



Назад


Материалы по теме: