При проведении документов начислений записи по бухгалтерским счетам (дебету и кредиту) не формируются. Чтобы начисленные услуги корректно отражались в бухгалтерском учете, в программе «1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК» используется документ «Отражение начислений в регламентированном учете». Перед его заполнением необходимо проверить настройки учетной политики ЖКХ и счета учета, а затем выбрать подходящий способ отражения начислений. В инструкции рассмотрим все варианты: сводное отражение, сводное отражение с НДС и отражение типовыми документами реализации.
1. Особенности заполнения документа «Отражение начислений в регламентированном учете»
3. Примеры отражения начислений в регламентированном учете
3.3 Отражение типовыми документами реализации
Документ «Отражение начислений в регламентированном учете» собирает все проведенные начисления в периоде и переносит суммы на соответствующие счета бухгалтерского учета.
В документ попадают начисления по регистру накопления «Начисление для отражения в регл учете». Суммы заполняются нарастающим итогом. Т.е. если в каком-то периоде начисления не были отражены, например, документа «Отражение начислений в регламентированном учете» нет, или он не проведен, или помечен на удаление, или проведение было отменено, то при заполнении документа в текущем периоде будут учтены начисления, не отраженные в прошлых периодах. Если при заполнении документа цифры не сходятся, рекомендуем проверить данные по указанному регистру накопления – «Начисление для отражения в регл учете».
Далее рассмотрим, какие настройки нужно выполнить для корректного отражения начислений.
Чтобы документ «Отражение начислений в регламентированном учете» заполнялся автоматически, в учетной политике ЖКХ (меню «Главное → Настройки ЖКХ → Учетная политика») на вкладке «Регламентированный учет» должен быть установлен флаг «Отражать начисления в регламентированном учете»:
Примечание:
Если флаг не был установлен, а начисления уже были проведены, то после установки флага нужно перепровести все документы по начислениям (без перезаполнения), чтобы сведения попали в документ «Отражение начислений в регламентированном учете».
Далее настроим счета учета для заполнения в документе.
На данном шаге необходимо выбрать, на каких счетах будут учитываться доходы от реализации (счет кредита в документе):
Счета учета доходов от реализации номенклатуры услуги – типовые счета доходов от реализации услуг (как правило, 90.01)
Счета учета номеклатуры услуги – счета, установленные самостоятельно в регистре сведений «Счета учета номенклатуры».
Чтобы настроить счета учета для отражения доходов от реализации, перейдите в регистр «Счета учета номенклатуры» одним из способов:
по ссылке «Счета учета номенклатуры услуг» из учетной политики ЖКХ.
через меню «Главное → План счетов → Счета учета номенклатуры».
Счета учета номенклатуры можно создать на номенклатуру в целом (это может быть группа номенклатур) либо на каждый отдельный вид номенклатуры. Например, создадим группу «Услуги», в которую собраны все услуги ЖКХ:
Создайте новую запись в регистре «Счета учета номенклатуры».
В поле «Номенклатура» укажите группу номенклатуры или конкретную услугу:
В поле «Счет учета» укажите счет, который будет подставляться по кредиту при отражении начислений. Например, 86.03:
При необходимости укажите субконто – назначение целевых средств и статьи затрат.
При отражении типовыми документами используется счет доходов от реализации:
В качестве счета дебета подставляется счет учета расчетов с контрагентами. Чтобы его настроить, перейдите в регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» (открыть регистр можно и через меню «Главное → План счетов → Счета учета расчетов с контрагентами»):
Счета можно задать в рамках одной организации, для определенного контрагента/группы контрагентов. Обязательно указать признак – Расчеты в валюте регламентированного учета:
При отражении начислений в бухгалтерском учете будет подставляться счет расчетов с покупателем, в нашем случае 62.01 или 62.02 (в случае аванса).
Если в базе ведется раздельный учет по капремонту, в качестве счета дебета для услуг капремонта можно выбрать один из вариантов:
использовать счет учета расчетов с контрагентами – в этом случае в качестве счета дебета будет браться тот же счет учета расчетов с контрагентами, что и по основным услугам;
использовать отдельный счет:
Подробнее описано в инструкции.
В данном разделе указывается, как будут отражаться льготы в бухгалтерском учете:
отдельно от начислений. При сводном отражении суммы начислений и суммы льгот будут отражаться отдельными проводками. При отражении типовыми документами суммы льгот будут отражены в документе «Корректировка долга».
уменьшением начислений. Отдельных проводок по льготам не будет. Просто будут уменьшены суммы начислений на суммы льгот и по этим данным будут сформированы проводки:
В данном разделе укажите, как отражать пени:
отражение пеней на счетах начислений или на отдельных счетах (необходимо задать отдельные счета);
отражение пеней за капитальный ремонт производить на счетах начислений или отдельных счетах (задать эти счета);
отражение пеней производить по ставке НДС из номенклатуры или без НДС
Эти настройки устанавливаются исходя из особенностей ведения бухгалтерского учета конкретной организации. Подробнее описано в инструкции.
При данном способе отражения создаются документы бухгалтерского учета – «Акт об оказании производственных услуг» или «Реализация товаров и услуг». В настройках надо выбрать, от чьего имени производить реализацию услуг при агентской схеме:
от имени принципала (счета фактуры тогда выставляться не будут)
или от имени агента (счета фактуры будут выставляться, но не будут регистрироваться в книге продаж).
В данном разделе задаются настройки учета НДС при отражении начислений с видом операции «Сводное отражение с НДС».
Чтобы в документе «Отражение начислений в регламентированном учете» был доступен вид операции «Сводное отражение с НДС» установите соответствующий флаг:
Выберите вариант отражения начислений в книге продаж:
использовать единого контрагента – данные о начислениях физических лиц будут обобщаться для Книги продаж на единого контрагента;
использовать отдельного контрагента для каждого здания/ сооружения – данные о начислениях физических лиц будут обобщаться для Книги продаж на отдельных контрагентов для каждого здания/сооружения.
Установите флаг «Формировать счета-фактуры», чтобы для документов «Отражение начисления НДС» из документов «Отражение начислений в регламентированном учете» автоматически формировались счета-фактуры.
Выберите вариант отражения НДС для декларации (настройка доступна, если ведется раздельный учет НДС):
отражать НДС сводно – при отражении данных для декларации будут использоваться те же настройки, что и для книги продаж;
поименно – данные для декларации будут отражаться в разрезе контрагентов, по которым отражены начисления в документе «Отражение начислений в регламентированном учете».
Подробнее настройки отражения НДС при сводном отражении начислений описаны в инструкции.
Начисления в регламентированном учете можно отражать только по суммам или с учетом объемов и сумм. В первом случае количество по услуге не отражается в проводках, во втором – учитываются и тарифы и объемы. Выбрать вариант отражения можно в Настройках параметров учета ЖКХ (меню «Главное → Настройки ЖКХ → Настройки параметров учета ЖКХ») на вкладке «Регламентированный учет»:
Примечание:
Подробнее об отражении по сумме и объемам в регламентированном учете описано в инструкции.
Для варианта отражения «По сумме» также можно установить флаг «Разрешить формирование документов регл.учета с отрицательными суммами»:
В этом случае на отрицательные суммы будут создаваться документы «Реализация товаров и услуг».
Начислим услуги за январь 2026 года:
Сформируем отчет по начислениям и долгам (меню «Начисление услуг → Отчеты») и посмотрим общую сумму начисленных услуг:
По колонке «Начисление» будем сверять сумму, попавшую в документ отражения начислений.
Рассмотрим, как производится отражение начислений при каждом из видов операций.
Перейдем в меню «Регламентированный учет → Отражение начислений в регламентированном учете» и создадим новый документ по кнопке «Создать» за январь 2026 года.
ВАЖНО! Обратите внимание, что дата/время документа должны быть позже даты/времени начислений.
Укажем вид операции – сводное отражение (упрощенное).
В шапке документа можно выбрать параметры для заполнения табличной части:
по определенному контрагенту;
по определенной номенклатуре и номенклатурной группе.
Заполним документ по всем данным без отбора по кнопке «Заполнить»:
Документ заполняется сведениями о начисленных услугах в разрезе контрагентов:
Сумма начислений составила 117232,20 руб, что совпадает с созданным ранее отчетом по начислениям и долгам.
В табличной части отдельно выделяются суммы капремонта, льгот и пени:
Проведем документ и посмотрим сформированные проводки по кнопке «Дт/Кт»:
Откроем регистр накопления «Начисление для отражения в регл учете» (меню «Функции для технического специалиста → Регистры накопления»):
Под знаком «+» отмечены сделанные начисления, сумму можно посмотреть в самом последнем столбце. Под знаком «-» идут начисления, отраженные в бухгалтерском учете. Таким образом, на следующий период не должно быть никаких остатков:
Если при отражении начислений в бухгалтерском учете какие-то суммы не сходятся, то проверять надо именно в этом регистре. Можно сделать дополнительный отбор и проанализировать расхождения сумм самостоятельно в разрезе лицевых счетов и услуг.
Создадим документ «Отражение начислений в регламентированном учете» с видом операции «Сводное отражение с НДС» и заполним табличную часть по кнопке «Заполнить»:
Примечание:
В документ попадают сведения по начислениям только по физическим лицам. Для отражения сумм по контрагентам – юридическим лицам нужно создать дополнительно документ с видом «Отражение типовыми документами реализации».
Все строки в документе будут выделены красным цветом:
Отразим начисление НДС по кнопке «Отражение начисления НДС → Сформировать документы»:
В результате будут созданы документы «Отражение начисления НДС» и строки, по которым начисления отражены, станут серыми:
Подробнее особенности вида операции «Сводное отражение с НДС» описаны в инструкции.
Создадим документ «Отражение начислений в регламентированном учете» с видом операции «Отражение типовыми документами реализации услуг»:
При необходимости можно также настроить отбор для заполнения табличной части (контрагенты и номенклатура).
На вкладке «Параметры документов» укажем настройки создания типовых документов:
Тип документа – Реализация товаров и услуг или Акт об оказании производственных услуг.
Параметры отражения льгот – Контрагент и Договор – заполняются, если льготы отражаются отдельной суммой в документе «Корректировка долга».
Заполним табличную часть документа:
Внизу таблицы есть пояснения по цвету строк:
Сумма еще не отражена в регламентированном учете – цвет шрифта черный. Это значит, что отражения на счетах бухучета еще не было.
Суммы, отраженные в оперативном учете, соответствуют суммам, отраженным в регламентированном – цвет серый. В этом случае начисления уже отражены в бухгалтерском учете и при этом их суммы совпадают.
Не совпадают суммы оперативного и регламентированного учета – цвет красный. Это значит, что суммы начислений и бухгалтерского учета не совпадают. Такое может быть, если какие-то данные менялись задним числом.
Создадим типовые документы по кнопке «Документы → Сформировать документы»:
Программа предлагает записать документ, нажимаем Да.
Созданный документ реализации услуг отражается в колонке «Документ». Цвет строк в табличной части сменился на серый, т.е. начисления отражены в бухгалтерском учете и при этом суммы совпадают с оперативным, т.е. с начислениями блока ЖКХ.
Проводки будут формироваться не в документе «Отражение начислений в регламентированном учете», а в сформированном документе «Реализации товаров и услуг» (или «Акт об оказании производственных услуг»):
Примечание:
Пример отражения с учетом объемов и сумм описан в инструкции.
В результате начисления отражаются в регламентированном учете выбранным способом – сводно или типовыми документами реализации. Корректность отражения можно проверить по проводкам, сформированным документам и движениям регистров.
