В программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК есть возможность отразить произведенные начисления в регламентированном учете. Подробнее отражение начислений описано в инструкции.
Отразить начисления в учете можно только по сумме или по сумме и объемам. В первом случае количество по услуге всегда равно 1, а реальные объемы начислений не учитываются.
Например:
Начислена услуга «Отопление» по площади:
а) Отражение начислений типовыми документами:
При использовании варианта отражения «По сумме» в типовом документе («Реализация товаров и услуг» или «Акт об оказании производственных услуг») количество по услуге заполнится значением «1», а цена и сумма - 900 руб.:
При использовании варианта отражения «По сумме и объемам» в типовых документах заполняются реальные объем и тариф начисления по услуге (объем 50, тариф 18 и сумма 900 руб.)
б) Сводное отражение:
При сводном отражении в регламентированном учете в проводках всегда записывается только сумма (900 руб.) независимо от варианта отражения:
Выбор варианта отражения осуществляется в Настройке параметров учета (ЖКХ) на закладке «Регламентированный учет». Чтобы начать отражать начисления в регламентированном учете с тарифами и объемами произведенных начислений установим соответствующую настройку:
Примечания:
Отражение по сумме и объемам можно начать использовать с определенного месяца. Для этого перед переключением настройки в этом и последующем месяце не должно быть проведенных документов по начислениям услуг и отражения начислений в регламентированном учете. Например, если настройку нужно установить с января 2020 года, то за январь и далее не должно быть проведенных документов (их нужно будет создать после включения настройки).
Если после выбора варианта отражения «По сумме и объемам» были проведены документы начислений и отражения начислений, то перейти обратно на вариант «По сумме» нельзя (смена настройки недоступна). Чтобы изменить вариант отражения, нужно отменить проведение документов начислений, сформированных и проведенных с начала месяца применения варианта «По сумме и объемам», а документы отражения начислений отменить и перезаполнить заново:
Начисления с учетом объемов отражаются следующим образом:
Начисления услуг отражаются в регламентированном учете с тарифами и объемами произведенных начислений. При этом, если производится смена тарифа по услуге в середине расчетного месяца, изменяется количество по услуге (например, изменяется количество проживающих при начислении услуги по количеству жильцов) или начисляется составная услуга с ограничением по нормативу, то каждая часть начисления отражается отдельной строкой:
Начисление пени, комиссии банка, услуги добровольного страхования отражаются без тарифов и объемов. По ним всегда будет формироваться документ «Реализация товаров и услуг»;
Льготы отражаются без тарифов и объемов:
если в настройках Учетной политики ЖКХ выбран вариант отражения льгот «Отдельно от начислений», то будет создаваться документ «Корректировка долга»;
если выбран вариант отражения льгот «Уменьшением начислений», то будет создаваться документ «Реализация товаров и услуг».
Отражение корректировок начислений зависит от вида перерасчетов:
при ручной корректировке (документ «Корректировка начислений» с видом «Корректировка (вручную)»), перерасчетам по проценту объемы не учитываются;
при перерасчетах по площади, изменению лицевых счетов (документ «Корректировка начислений» с видами «Перерасчет по площади» и «Перерасчет по изменению лицевых счетов») учитываются объемы и суммы;
при перерасчете в документе «Корректировка начислений» с видом «Прочие корректировки» и установленном флаге «Частичный перерасчет» объемы не учитываются;
при перерасчете в документе «Корректировка начислений» с видом «Прочие корректировки» за указанное число дней без установленного флага «Частичный перерасчет» учитываются объемы и суммы.
Начисления, произведенные с помощью документов «Ввод фактических затрат на объект», «Разовое начисление услуг», «Начисление услуг в сторонней программе», отражаются с объемами и тарифами.
Рассмотрим пример.
Начислим на лицевой счет несколько услуг:
Начислим пени:
Отразим ручную корректировку по услуге и перерасчет за несколько дней:
Примечание:
Объем корректировки к отражению в регламентированном учете не отображается в табличной части документа «Корректировка начислений». Он рассчитывается при проведении документа следующим образом:
Объем начисления за месяц по услуге «Отопления» - 79 м2, тариф 18 руб., сумма 1422 руб.
В документе «Корректировка начислений» выполняется перерасчет по недопоставке в этом же месяце за 10 дней по формуле:
1422*10/31 = 458,71 руб.
Объем корректировки к отражению рассчитывается по формуле:
Сумма корректировки / тариф = 458,71/18 = 25,483889 м2
Общий объем к отражению в этом месяце по отоплению составит 79 - 25,483889 = 53,516111 м2
Начислим льготы:
Создадим и заполним документ «Отражение начислений в регламентированном учете» с видом операции «Отражение типовыми документами реализации услуг».
Вариант 1.
На закладке «Параметры документов» выберем документ «Акт об оказании производственных услуг»:
При выбранной настройке отражения «По сумме и объемам» в расшифровке начислений отображаются колонки «Количество» и «Тариф»:
При необходимости данные к отражению можно поменять вручную. Для этого нажимаем на кнопку «Расшифровка начислений - Изменить»:
В открывшемся окне в колонке «После изменения» можно отредактировать количество и сумму отражения. При изменении количества автоматически пересчитывается сумма и наоборот:
При отражении пени, льготы и ручной корректировки данные о количестве и тарифе не заполняются:
Для формирования документов отражения нажмем на кнопку «Документы - Сформировать документы»:
При этом:
Начисления по услугам и прочие перерасчеты будут отражены документами «Оказание производственных услуг» с заполненными данными о количестве и тарифе:
Пени и ручная отрицательная корректировка будут отражены документом «Реализация товаров и услуг» без указания объемов:
Льготы будут отражены документом «Корректировка долга»:
При этом пользователю выдается информационное сообщение в каких случаях вместо выбранного типа документа «Акт об оказании производственных услуг» сформированы документы «Реализации товаров и услуг»:
Вариант 2.
На закладке «Параметры документов» выберем документ «Реализация товаров и услуг»:
При выбранной настройке отражения «По сумме и объемам» в расшифровке начислений отображаются колонки «Количество» и «Тариф»:
При необходимости данные к отражению можно поменять вручную. Для этого нажимаем на кнопку «Расшифровка начислений - Изменить»:
В открывшемся окне в колонке «После изменения» можно отредактировать количество и сумму отражения. При изменении количества автоматически пересчитывается сумма и наоборот:
При отражении пени, льготы и ручной корректировки данные о количестве и тарифе не заполняются:
Для формирования документов отражения нажмем на кнопку «Документы - Сформировать документы»:
При этом будут созданы документы «Реализация товаров и услуг» с заполненными данными о количестве и тарифе (в строках по отрицательной ручной корректировке колонки заполнены не будут):
Пени будут отражены документом «Реализация товаров и услуг» без указания объемов:
Льготы будут отражены документом «Корректировка долга»:
