Пробитие чеков ЖКХ по начислениям и оплатам

В соответствии с Письмом Федеральной налоговой службы от 21 января 2021 г. N АБ-4-20/605@ при постоплатных расчетах в сфере ЖКХ необходимо формировать 2 чека:

• При оказании услуг – чек с признаком способа расчета «Передача предмета расчета без его оплаты в момент его передачи с последующей оплатой в кредит» (Передача в кредит).

• При оплате услуг – чек с признаком способа расчета «Оплата предмета расчета после его передачи с оплатой в кредит» (Оплата кредита). При этом, если услуга учитывается с НДС, то есть особенности вывода НДС в чеке:

  • при оплате задолженности выводится ставка Без НДС.

  • при авансе выводится расчетная ставка НДС, например, 5/105.

Правила исчисления НДС установлены НК РФ.Из п. 1 ст. 167 НК РФ следует, что налоговую базу по НДС необходимо определять:

• при получении предоплаты за товар, работу, услугу.

• при их продаже (отгрузке).

Когда продавец получает оплату (полностью или частично) реализованных ранее товаров (работ, услуг), происходит погашение предоставленного ранее покупателю займа. При получении такой оплаты налоговой базы по НДС не возникает. В кассовом чеке ставка и сумма НДС будут отсутствовать.

Рассмотрим, как отразить такие операции в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.

Выполняются начисления по услуге «Отопление» Без НДС и по услуге «Содержание жилья» НДС 5%.

1. В настройках параметров учета ЖКХ на закладке «Печать чеков» установим настройки:

   • Вариант пробития чеков платежных документах – Из документа «Регистрация оплаты».

   • Флаг «Пробивать чеки с расшифровкой по услугам».

   • Признак способа расчета в платежах по оказанию услуг в чеках из документа «Регистрация оплаты» – Оплата кредита:

     

   • В разделе «Зачет авансов по услугам ЖКХ» флаг «Выводить в чеке суммы по оказанным услугам и суммы положительной корректировки начислений за текущий месяц».

     

2. Выполним начисления по услугам за январь 2025:

   

3. Для печати чека по оказанию услуг в конце месяца создадим документ «Зачет авансов по услугам ЖКХ». В документ попадают начисления за месяц, запускаем печать чека:

   

В чеке выводится признак способа расчета «Передача в кредит» и по услуге «Содержание жилья» отображается ставка НДС:



4. Зарегистрируем оплату по лицевому счету, расшифровка оплаты:

   

Напечатаем чек:



По услуге «Отопление» погашение долга и аванс идут Без НДС.

По услуге «Содержание жилья» погашение долга идет Без НДС, аванс идет с НДС 5/105%.