При поступлении оплат по платежным картам сумма дохода первоначально отражается в КУДиР полностью, включая НДС. Для корректного налогового учета необходимо скорректировать отражение дохода в КУДиР, исключив из него сумму НДС, чтобы в книге учета осталась только налоговая база. В данной инструкции рассмотрен порядок корректировки доходов в КУДиР при регистрации оплат по платежным картам в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.
Организация на УСН, с НДС 5% с 2025 года.
Оказываются услуги:
|
Услуга |
НДС |
КУДиР |
|
ГВС |
Без НДС |
Оплаты не включаются в налогооблагаемый доход |
|
Содержание жилья |
5% |
Оплаты включаются в налогооблагаемый доход |
В карточках номенклатур заданы соответствующие ставки НДС.
В учетной политике ЖКХ настроено отражение оплат в КУДиР в разрезе услуг:
Начислены услуги в декабре 2025:
Шаг 1. Отразите поступление денег от банка.
Загрузите банковскую выписку из Клиент-банка – будет создан документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступление по платежным картам»:
В проводках документа отражено поступление денег на расчетный счет, а также отражены расходы на услуги банка:
На вкладке «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» вся сумма поступления попадет как налогооблагаемый доход, так как оплата загружается общей суммой без детализации по услугам и ставкам НДС:
Шаг 2. Загрузите реестр платежей из банка с расшифровкой сумм по каждому плательщику.
Используйте обработку «Загрузка реестра платежей» или «Загрузка реестров из Сбербанка».
В результате загрузки будет автоматически сформирован документ «Регистрация оплаты».
Примечание:
документы «Поступление на расчетный счет» создавать не нужно, т.к. поступление денег на расчетный счет уже отражено ранее общей суммой по банку. Чтобы документ не создавался, в настройках обработок снимите флаг «Поступление на расчетный счет»:
Шаг 3. Создайте документы «Поступление с платежной карты» по лицевым счетам.
Откройте созданный документ «Регистрация оплаты» и поменяйте вид операции на «Поступление с платежной карты»:
Выберите вид оплаты в соответствующем поле:
На закладке «Дополнительно» в поле «Документ расчета с оператором» выберите документ «Поступление на расчетный счет», который ранее загрузили из Клиент банка:
На закладке «Главное» нажмите «Документы оплаты → Отразить оплаты»:
Автоматически создаются документы «Операция по платежной карте» по каждому лицевому счету:
Проводки документа «Операция по платежной карте»:
Шаг 4. Перепроведите документ «Поступление на расчетный счет» по банку.
Откройте документ и нажмите «Провести»:
В проводках документа автоматически корректируется налогооблагаемый доход КУДиР:
В нашем примере в КУДиР попадает сумма оплаты по услуге «Содержание жилья» за вычетом НДС:
1 500 р. – 71,43 р. = 1428,57 р.
Корректировка доходов в КУДиР выполняется автоматически благодаря связке документов «Поступление на расчетный счет» и «Регистрация оплаты». Связь можно проверить в документе «Поступление на расчетный счет» в разделе «Связи документов регистрации оплаты и типовых документов отражения в регламентированном учете». При этом программа анализирует расшифровку оплаты в документе «Регистрация оплаты» и определяет, какая часть оплаты относится к доходу, а также рассчитывает сумму дохода за вычетом НДС:
Таким образом, при оплате по платежной карте доход в КУДиР учитывается за вычетом НДС без ручных корректировок, при условии корректного оформления документов.
